如果要追求所谓的“真正价值投资”,美股自然是其中最有吸引力的目标之一，近几年，不少中国人开通美股账户，并且在大环境不错的情况下，实现了收益正增长！也正因为这样，越来越多的人加入到美股的大军！

随着“炒美股”的队伍不断增长，关于税务问题也显示出来，并且大部分人对炒美股交税的概念比较模糊。股票本身是一种资产，不是征税的对象，只有当股票买卖过程中，产生的收益或者亏损，才需要去征税！

比如你2020年买的美股，直到2021年才卖出，那么2020年税单就不需要去申报，2021年才需要去申报！

对于在中国炒美股的人来讲，股票收益部分可能涉及到的税种一般有：股息税，利息税，以及资本增值税。

1.股息税

一般情况下美股股息税费，中国内地居民按股息总额10%收取，香港及其他地区居民按股息总额30%收取。买卖股票的经纪券商会直接替客户把税扣掉，比如你是内地居民，股票收益是1000美元，券商会直接给你900美元，这么做的好处是，你不需要再填报任何纳税报表。

2.利息税

分两种情况，一种情况是直接持有美国的债券，不管是美国国债、地方政府债券，还是一般公司债券，都不需要缴纳利息税。另一种情况是通过债券基金或者债券ETF来持有的美国债券，该基金或者ETF每次派发给你的利息，会被美国政府视为股利，会按照股息税的税率纳税。

3.资本利得税

资本利得税，简单而言就是对投资者证券买卖所获取的价差收益征税。根据美国国税局(IRS)指示，中国享有美国政府所得税减免互惠条件，外国投资人如填妥W-8BEN表格，确认外籍纳税人身份者，可享受免扣缴所得税的优惠。也就是说，你只要在开户时向经纪券商提交W-8BEN表，你的券商就会自动替你处理好扣税、缴税问题。

注意：W-8BEN表格每两年要更新一次，一定要及时更新，否则IRS要先暂扣30%的税额直到你证明你仍是非美国居民的身份。

如果您是美国税务居民，就需要申报“资本利得税”。并且要区分是长期资产利得还是短期，标准为一年。持有超过一年则为长期，否则为短期。

净长期资本利得/损失=长期资产利得–长期资产损失

净短期资本利得/损失=短期资产利得–短期资产损失

净资本利得=净长期资本利得–净短期资本损失

净资本利得的税率一般来说是15%，如果你本身处于10%或15%的税率税级，那么净资本利得的税率为0。但是，如果你的收入超过了最高税率税级39.6%，那么净资本利得的税率会变为20%。

净短期资本利得：总是视为普通收入，和其他收入一起用累进税率表算税。注意这就是为什么前面公式不能反过来，因为不能用净长期资本损失来抵消净短期资本利得。

净资本损失：如果你的资本损失超过利得，最多只能抵扣$3,000的普通收入。超过的部分可以带到下一年计算。

关于大家问的炒美股收益是否会重复征税的事情，可以参考《中华人民共和国个人所得税法》第七条规定：

纳税义务人从中国境外取得的所得，准予其在应纳税额中扣除已在境外缴纳的个人所得税税额，但扣除额不得超过该纳税义务人境外所得依照本法规定计算的应纳税额。也就是说中国投资人已经向美国缴纳的税款，可以抵扣应向本国税务部门缴纳的所得税，并不会重复交税。

最后，小编要提醒大家，虽然在开户前，我们会向经纪券商提交W-8BEN表，券商会自动处理好扣税、缴税问题，但W-8BEN属于预扣，我们还需要申请美国税号ITIN，最好联系会计师，在每年4月15日之前，精准报税！